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孙老师博客

国家税务局2019年度企业所得税汇算清缴培训课件

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尊敬的纳税人朋友:当前,新型冠状病毒肺炎疫情防控正处在最吃劲的关键阶段,“非接触式”办税不仅是保护企业办税人员、涉税专业服务人员、税务人员生命安全、身体健康的有效方式,更是最大限度切断疫情传播途径的必然举措。非常时期,为帮助您“足不出户”便捷、顺畅地做好2019年度企业所得税汇算清缴工作,并确保国家减税降费政策、支持疫情防控税收优惠政策全面落实到位,我局企业所得税处与纳税服务中心(税收宣传中心)组织全省企业所得税师资团队成员精心制作了2019年度企业所得税汇算清缴网络培训课件,包括企业所得税政策解读和企业所得税申报表填报指南两大板块,共计46个独立课件。欢迎广大企业办税人员和涉税专业服务人员“按需点单”并下载学习。

值得一提的是,本课件仅供学习交流,如有错漏,请以税收法律、法规及规范性文件规定为准。如学习者对课件提出修改和完善建议的,请致电湖南税务12366纳税服务热线或致函电子邮箱hngs12366@163.com,我们将虚心接受大家的批评指正!

最后,祝广大企业所得税纳税人圆满完成2019年度汇算清缴申报!    

 国家税务总局湖南省税务局  2020年2月27日            

 附件:

一、政策解读篇

1. 企业所得税基础知识

2. 2019年度企业所得税新政解读

3. 企业所得税汇算清缴基本概念及注意事项

4. 小型微利企业所得税优惠政策

5. 《企业所得税税前扣除凭证管理办法》解读

6. 支持新冠肺炎疫情防控企业所得税政策解读

二、申报表填报指南篇

7. 企业所得税年度纳税申报表(A类)2019年修订情况

8. 封面及《企业所得税年度纳税申报表填报表单》

9. A000000《企业所得税年度纳税申报基础信息表》

10. A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类, 2017年版)》

11. A101010《一般企业收入明细表》

12. A102010《一般企业成本支出明细表》

13. A101020《金融企业收入明细表》

14. A102020《金融企业支出明细表》

15. A103000《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》

16. A104000《期间费用明细表》

17. A105000《纳税调整项目明细表》

18. A105010《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》

19. A105020《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》

20. A105030《投资收益纳税调整明细表》

21. A105040《专项用途财政性资金纳税调整明细表》

22. A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》

23. A105060《广告费和业务宣传费等跨年度纳税调整明细表》

24. A105070《捐赠支出及纳税调整明细表》

25. A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》

26. A105090《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》

27. A105100《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》

28. A105110《政策性搬迁纳税调整明细表》

29. A105120《 特殊行业准备金及纳税调整明细表》

30. A106000《企业所得税弥补亏损明细表》

31. A107010《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》

32. A107011《符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表》

33. A107012《研发费用加计扣除优惠明细表》

34. A107020《所得减免优惠明细表》

35. A107030《抵扣应纳税所得额明细表》

36. A107040《减免所得税优惠明细表》

37. A107041《高新技术企业优惠情况及明细表》

38. A107042《软件、集成电路企业优惠情况及明细表》

39. A107050《税额抵免优惠明细表》

40. A108000《境外所得税收抵免明细表》

41. A108010《境外所得纳税调整后所得明细表》

42. A108020《境外分支机构弥补亏损明细表》

43. A108030《跨年度结转抵免境外所得税明细表》

44. A109000《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》

45. A109010《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》

46. 企业所得税月(季)度预缴纳税申报表修订解读

2020年教育培训行业疫情影响分析及应对指南!

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2020年疫情对教育培训行业影响有哪些呢?

一是在线教育可能大规模兴起。

由于疫情的影响,在线教育的优势进一步凸显,无论新型办学机构还是传统办学机构如全日制大中学,教学双方越来越适应各类线上教育的互动形式,从而有可能使在线教育成为主流教育模式之一。

此前很多下沉市场的用户不论怎么宣传,都不会选择在线教育。但现在学生和家长别无选择,免费课的门槛又很低,将促进下沉市场上的家长尝试在线教育。

此次疫情的爆发,让大家再一次切身体验到了数字化内容传播的时效性,以及通过移动终端进行数字化内容获取和学习的便捷、高效。因此这次疫情有助于在线教育的渗透率提升,尤其是在广大下沉市场。

随着疫情的发展,短期线下中小教培机构影响巨大,中长期将加速提升在线渗透率。长远来看,师资、教研、运营等教育核心环节的深耕仍是企业竞争的关键。原本扮演者辅助角色的在线教育将逐渐成为舞台的主角。

二是加快线下培训转型线上

经历此次疫情,大部分培训机构机构想到的补救措施,排名第一的就是增加线上教学,后面依次是远程办公、创新产品服务、申请贷款补贴纾困资金等、促销营销、降薪裁员、没有措施、退出忍痛止损等。

最近几年线下培训机构纷纷转型线上,教育培训巨头新东方集团加码新东方网校、好未来旗下学而思推出学而思网校等,在头部机构打通线上线下布局线上教育的同时,其他机构也都在转型拓展线上业务。

因此新形势下,必然加快线上和线下的整合,双方快速查漏补缺,填补自己的空缺和短板,在未来拥有成熟的技术和完善的教学教研体系的机构将引领整个行业,固步自封的机构将逐渐本淘汰。

培训机构如何应对2020年这场疫情呢?

一、做好开源节流,挺过6个月

线下中小机构如何打赢这场 “生死”大战。对于很多业内人士来说,都在强调健康现金流的重要性。所以说,这个阶段,培训机构最重要的事就是开源节流。

但许多培训机构到这个阶段,会走入一个误区:过度恐慌。一旦过度恐慌,就会导致执行过猛,本来只是内伤,却让自己伤筋动骨,活活把自己给整死了。

你可以把开源节流的目标定为:3-6个月的现金流。如果条件允许,10-12个月以上的现金流会更加安全。

想想如果你不坚决节流,你只有不到3个月的生命,你还会心软吗?所以,想明白后,一定要坚决执行。当然,节流也有很多策略,这里分享关于节流的8条具体建议:

1、砍掉一切不必要的开支,延迟支付货款等应付款;

2、尽可能降低你的租金成本;

3、砍掉所有3个月内不能产生现金流的产品和业务;

4、尽可能减少人力成本,但不要忘记人才是企业最大的财富;

5、尽可能缩减不必要的营销成本,但如果是正回报的营销投入,反而应该适当增加;

6、减少一切不必要的原材料成本或研发成本;

7、延长账期,贷款期限,申请补贴,税费减免或豁免部分债务

8、千万不要忽视沉没成本,沉没成本也是成本,应及时止损

同时教育机构要想办法去做好服务,做到停课不停服务,哪怕线上督促孩子的学习。同时,线下机构要建立线上家长社群矩阵,维护好家长的关系。这既有助于规避家长的退费,也有利于后面的续费。

这里给几点关于招生增收的建议:

1、加速开展全员营销

2、积极开展线上销售,特别是私域流量营销

3、积极尝试社群营销,直播,短视频+私域流量组合拳

4、精准开发支付能力更强的高净值客户或中大型客户

二、加大线上转型,活下去!

目前来说,双师教育、在线直播、在线录播、在线社群等各种形态会更加成为受欢迎的教育场景。线上线下相结合的混合式(OMO模式)教学将大行其道,在线的比例也会逐步提升。

转型线上,活下去!这是最直接,最基本的想法。

各家线下教培机构,都在拼命找对策。研究各类直播工具,是首要的任务。关于直播工具,在做选择的时候,要清楚定位自己,选择适合自己的工具:

目前主流的三种教学模型:

1. 一对一:答疑式教学,解决个性化问题,偏应试教育,短期内快速提分;

2. 小班:讨论式教学,班课教学,教学活动激发同学间的竞争与合作;

3. 大班:演讲式教学,知名教师(现在可实现数万人同时学习)。

因为这次情况特殊,线下停课。所以,线下教培最适合的路径,就是将线下课程照搬到线上,保证原授课老师、原上课时间、原课程内容,不要再去考虑其他的因素了。

毕竟尽量不更换老师、教学内容、不拖延教学进度的情况下,保障孩子的学习内容和效果,是更容易让家长接受的方式之一。所以你只需根据现状去考虑以下因素就可以了:

首先,互动因素,这是一个很重要的考虑因素。

直播的过程中,要不要互动?要不要画板?如果要的话,那就需要更加先进一点的直播技术支持。一定要注意,互动肯定是好。互动对网络的要求也会更高,不仅仅是老师,也要考虑学生的带宽。

强烈建议机构慎重考虑,最好的,不一定是最合适的。有一个小技巧,看下你所在的细分行业,头部企业是怎么做的?

其次,直播形式,一定要适合机构

音频直播,视频直播,图文直播,还是混合直播。大家要先思考这些直播的形式。如果是视频直播,这个学生体验确实好。但是,对老师的要求也会高。很多线下的老师,没有线上的经验。在线上讲课的难度要比线下大很多。一定要充分考虑这个。此外,视频直播的成本也要贵很多。

不过目前有很多直播工具比如腾讯课堂、阿里钉钉等,提供了免费使用的支持,直到疫情结束。所以倒不用太担心。

最后,教学服务,一定要量体裁衣,定制提升

想要做得更好,更大程序促进学员留存续费,就不能简单的把线下的教学模型直接照搬到线上。

线下能提供的封闭环境,辅助的讲义,实时的互动、学习的同伴、完整的时间。这些在在线教育中并不容易实现。

目前在线教育的一些挑战:

1、知识传递很便捷,互动性和线下相比,有欠缺。

2、和线下相比,情感的陪伴,有很多不足。

3、测评考核,不是很方便

4、课后的指导、强化提高。和线下相比,也有所不足。

机构要去量体裁衣,适合自己的,就是最好的。线下的老师,如何培训?如何去上课?如何做好课后服务?训练营模式,可能是一种很好的模式。

这些转变,会更加难。不要一味的把精力放在技术工具的选择上。先要保证基本模型跑通,这才是关键。

总的来说,如果要用一句话总结线下培训机构“生存指南”,即死守现金流,直到疫情结束。

就像风雨之后总会见彩虹,大部分见证过2003年“非典”之后教培行业发展的人都认为,国家对疫情防控比2003年时更有经验,能处理等更好,坚持到疫情过去,教育市场会像2003年的暑期那样,再次出现爆发式增长。

当然前提还得做好布局,建议可以考虑好学校类似招生平台,布局线上招生,待到疫情过后正好爆发,那时,即使是微小型线下培训机构,只要有优质的服务和良好的效果,也会有自己的生存空间,真正的发展壮大。

初级会计通过率和报名人数告诉你:再不学习就要被淘汰了

阅读(46)

2017年会计从业资格考试取消以后,2018年报考初级会计职业资格考试人数呈现井喷式增长,2019年度初级资格考试报名人数持续增长,达439万人,较2018年增长8.7%,再创历史新高

2015年-2019年初级报名人数

根据数据可知2017-2019年通过率仅为20%左右,报名人数只增不减,2020年总报名人数暂未公布,预计会达到500万,竞争越来越激烈,要是不好好备考,你会成为那仅有的20%吗?

初级会计备考之旅,不妨采取“三步走”战略:

第一步:打基础

“基础不牢,地动山摇”,特别是对零基础考生来说,最难的莫过于从零到一的过程。建议大家认真听课,以考试教材为学习资料,从头到尾,把教材内容熟悉一遍,最好用理解记忆的方法掌握重要基础知识。

第二步:练习题

不管基础知识学得有多扎实,如果做题效果不理想,那也是歇菜。大家需要知道,对于初级会计考试,我们最终面临的是考题,因此,在平时的复习中,一定要定期进行习题训练。不断摸索做题技巧,提高正确率。

第三步:善总结

做题、看书是一方面,分析、总结也是初级备考的一个重要环节。建议大家根据自己的复习进度,经常对自己的学习状态进行分析总结。找到自己的优缺点,不断调整备考战略,改善学习效果。

CMA报名需关注的各时间点

阅读(10)

📢2020年CMA考试报名时间出炉,千万别错过这几个时间。之前错过2019年CMA考试的小伙伴,千万注意这几个时间点,不要错过了。

重点来啦

🔴01CMA考试时间

CMA考试一年有三次,2020年CMA中文考试时间分别是4月11日,7月25日和11月7日,请CMA考生合理安排时间。

🔴02CMA报名时间

2020年4月11日的CMA考试报名现已开始,注册截止日是2020年2月24日

报名网址:https://www.imachina.org.cn/

🔴03CMA考位预约时间

CMA考试是预约制,CMA考试报名交费后会获得授权信,然后需要在普尔文官网预约考位。

预约考位截止日是:2020年3月2日

🔴04CMA考试时长

CMA的考试科目是两科,分别是财务规划、绩效与分析和战略财务管理,每科考试时长是4个小时。

P1财务规划、绩效与分析是8:30-12:30

P2战略财务管理是14:30-18:30

考前有老师导读,需要提前45分钟进入考场。

📛如需了解或想更快报考CMA,请联系邓美姣老师,为您报考等全方位指导服务。

2020年初级会计职称学习资料

阅读(177)

2020年初级考试报名时间:2019年11月1日-2019年11月30日

教材:已出

准考证打印时间: 延期,具体时间等通知。

考试时间:延期,具体时间等通知。

考试科目:2科

2020初级会计职称考试大纲:
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2020初级会计教材
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2020初级视频+课件+讲义资料(更新中)ZH

会计实务链接:点击进入密码:bb60
经济法链接:点击进入密码: 670n

2020初级视频+课件+讲义资料(更新中)D

会计实务链接:点击进入密码:o8g5
经济法链接:点击进入密码:8z9j

2020初级应试指南
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2020初级轻一
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轻2
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轻4
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轻5
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2020必刷550题
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晨阳笔记
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斯尔教育   链接:点击进入     提取码:t4ka

其他初级视频+课件+讲义资料

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2020年中级会计职称学习资料

阅读(177)

2020年中级新教材
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2020年 双校网课视频讲义 ZH

20 财管链接:点击进入提取码:hzxl
20 会计实务链接:点击进入提取码:hync
20 经济法链接:点击进入提取码:9p1i

2020年 双校网课视频讲义 DA

20 财管链接:点击进入提取码:y6ut
20 会计实务链接:点击进入提取码:hfox
20 经济法链接:点击进入提取码:guac

良善链接:点击进入
提取码:z3oj

斯尔链接:点击进入
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2019年  网课视频讲义  ZH

19  财管链接:点击进入提取码:vccf
19  会计实务链接:点击进入提取码:92mt
19  经济法链接:点击进入提取码:wa2l

2019年  网课视频讲义  D

19  财管链接:点击进入提取码:r3kr
19  会计实务链接:点击进入提取码:yck3
19  经济法链接:点击进入提取码:qrlg

2019年基础学习资料【电子书】

逆袭班                               链接:点击进入 提取码:0uci
考试模拟系统【中华】      链接:点击进入    提取码:q0p2

救命稻草   链接:点击进入    提取码:vut0
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轻1            链接:点击进入  提取码:o3d2
轻2            链接:点击进入  提取码:o411
轻5            链接:点击进入  提取码:vn5v
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轻4            链接:点击进入   提取码:44rj
椰子          链接:点击进入     提取码:z24s